泰宁县财政局

（2018年12月11日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就2018年县本级财政收支预算调整情况汇报如下，请予审议。

今年以来，受电力行业减收、国家减税降费政策等因素影响，我县财政收入形势不容乐观。1-11月份，我县地方一般公共预算收入累计完成23358万元，完成年初预算的83.95%，与序时进度相比差7.72个百分点，同比增收743万元，增长3.29%。其中：税性收入完成14138万元，完成年初预算的77.85%，与序时进度相比差13.82个百分点，同比减收210万元，下降1.46%；非税收入完成9220万元，完成年初预算的95.40%，同比增收953万元，增长11.53%。

县十七届人大二次会议通过的2018年地方一般公共预算收入27825万元，比上年预计数增长5%。根据当前我县经济发展形势以及对全年财政收支执行情况的分析预测，全年一般公共预算收支及财力情况将有较大变化。收入及财力方面：一是受电力发电量减少、池电新增机组增值税抵扣，烟叶税减收，信用社所得税上划及政策性减税降负等因素影响，全年地方一般公共预算收入难以完成5%的目标任务。二是均衡性转移支付、县级基本财力保障、重点生态功能区等上级转移支付补助收入比年初预算有较大增加。三是为确保财政收支平衡，增加从政府性基金预算、预算稳定调节基金、国有资本经营预算和偿债准备金等调入一般公共预算资金8128万元，统筹用于一般公共预算项目支出。支出方面：一是经县委县政府批准实施的部分项目，通过调整预算安排。二是上级相关政策，调整增加支出通过调整预算安排。三是部分专项收入减少，相应调整支出预算。鉴于以上情况，按照“量入为出、收支平衡”的原则，建议对年初预算进行相应调整。

一、县本级一般公共预算收入调整建议

（一）地方一般公共预算收入调减1825万元，调整的主要项目有：

1．增值税预计完成2100万元，调减2700万元，主要是电力行业增值税减收及国家减税政策影响。

2．城市维护建设税预计完成600万元，调减200万元，主要是增值税减收相应减少城市维护建设税。

3．土地增值税及契税预计完成2900万元，调增900万元，主要是土地及房产交易量增加以及部分国有资产处置等税收增加。

4．耕地占用税预计完成150万元，调减550万元。主要是今年报批占用耕地较少。

5．非税收入预计完成10390万元，调增725万元，主要是国有资源（资产）有偿使用收入等一次性收入增加。

调整后，全县一般公共预算总收入36140万元，比年初预算40665万元减少4525万元，比上年下降4.18%，其中：地方一般公共预算收入26000万元，比年初预算27825万元减少1825万元，比上年下降5.69%，税性比60.04%，较上年增长0.3%。

（二）上级转移性补助收入增加6359万元，具体为：

1．返还性收入增加726万元

2．均衡性转移支付补助收入增加1720万元。

3．重点生态功能区转移支付补助收入增加1771万元。

4．革命老区转移支付补助收入增加180万元。

5．其他一般性转移支付补助收入增加1962万元（具体为：教育转移支付收入402万元、基层公检法司转移支付273万元、基本养老转移支付614万元、贫困地区转移支付576万元、结算补助收入97万元）。

（三）调入资金增加8128万元

一是从政府性基金预算增加调入资金3000万元；二是从预算稳定调节基金增加调入资金5000万元；三是增加从国有资本经营预算调入资金45万元；四是从偿债准备金专户增加调入资金83万元，用于弥补当年地方政府债券资金利息和发行费用支出。

经过上述调整，全县一般公共预算财力123564万元，增加12662万元，其中：地方一般公共预算收入由27825万元调整为26000万元，减少1825万元；上级转移性补助收入由55464万元调整为61823万元，增加6359万元；调入资金增加8128万元。

二、县本级一般公共预算支出调整建议

本次调整预算增加财力12662万元（2018年地方政府一般债券转贷资金6500万元已通过十七届人大常委会第14次会议进行调整，此次不再调整），相应增加安排我县一般公共预算支出12662万元，其中：一是增加乡镇财力及专项补助支出950万元；二是增加县本级预算支出11712万元。

（一）预安排乡镇补助支出增加950万元，具体为：

1．增加乡镇其他专项支出700万元。

2．增加乡镇上级革命老区专项安排乡村基础设施支出330万元。

3．烟叶税收入减少，相应调减烟叶税结算补助支出80万元。

（二）增加县本级预算支出11712万元，具体为：

1．上级一般性转移支付支出增加1812万元。其中，增加教育转移支付支出402万元、公共安全转移支付支出273万元、社会保障转移支付支出614万元、贫困地区转移支付支出576万元、结算补助支出97万元；调减革命老区转移支付资金150万元。

2．一般公共服务支出增加280万元，其中：调减县本级预算包干经费43万元（人员减少）、重大会议经费30万元、监委会专项20万元、农业普查及优秀人才奖励等22万元；增加税收征管经费104万元、税收“三代”经费20万元、全县预算管理改革业务费用20万元、扫黑除恶专项经费65万元、重大项目招商经费50万元和县委、县政府会议纪要批准新增支出项目136万元。

3．公共安全支出增加325万元，主要是调减公安专项经费50万元（从其他专项安排）和政法、司法机关工作人员津贴3万元；增加人民警察值勤津贴和法定工作日之外加班补贴提高标准支出318万元、法院执行救助基金10万元和消防大队中心接处警信息化建设和灭火救援器材购置经费50万元。

4．教育支出增加1077万元，主要是调减教育费附加支出100万元（收入减少）、增加其他教育专项35万元、2017年和2018年土地出让金计提教育资金支出557万元（重点用于学校建设）、村干部培训10万元、学前教育巡回支教点志愿者补助15万元和养老保险制度改革教育退休人员一次性退休费支出560万元。

5．科学技术支出增加5万元，主要是增加地震预警信息系统建设经费5万元。

6．文化体育与传媒支出增加33万元，主要是调减新闻宣传报道奖励经费12万元、增加县广播电视台临聘记者工资支出30万元和文化产业博览交易会参展经费支出15万元。

7．社会保障和就业支出增加344万元，主要是增加新型农村社会养老保险基金76万元、城乡居民最低生活保障金98万元、优抚对象补助5万元、城乡困难群众殡葬服务补助3万元、养老事业发展资金50万元、残疾人就业保障金支出41万元、村级便民信息化平台建设资金42万元、精简退职老职工生活困难救济8万元、老年人意外伤害保险8万元和就业工作经费支出13万元等。

8．医疗卫生与计划生育支出调增338万元，主要是调减计生奖扶配套41万元、计生专项7万元；增加公共卫生专项1万元、县级医院院长年薪等20万元、城乡居民医疗保险192万元、城乡困难家庭医疗救助9万元、乡镇卫生院设备及疫苗冷链设备购置经费36万元、卫计局搬迁经费25万元、建档立卡贫困户商业医疗保险50万元以及乡村医生养老生活补助支出53万元等。

9．节能环保支出调增530万元，主要是排污费改为环境保护税调减70万元，增加小水电退出600万元。

10．城乡社区支出增加83万元，主要是增加夜景电费20万元，垃圾处理费63万元。

11．农林水事务支出增加65万元，其中：调减烟叶保险26万元、森林植被恢复费支出200万元（专项收入减收）；增加农田水利建设资金支出20万元（从土地出让金补提农田水利建设资金）、农村集体产权制度改革工作专项经费130万元、村两委换届离任审计经费10万元、中央彩票公益金扶贫项目前期经费120万元和贫困人口燃料补贴11万元。

12．资源勘探电力信息等事务支出增加460万元，其中：调减企业破产法律援助20万元、国有资本经营支出50万元；增加工业商业企业产业发展专项400万元和工业园区建设资金130万元。

13．商业服务业等事务支出增加67万元。其中：调减商业服务业罚没和收费业务费400万元；增加外贸企业出口奖励补助经费208万元和收购不良贷款抵押物259万元。

14．国土资源气象等支出增加150万元。主要是增加数字泰宁地理空间框架建设和不动产存量数据整合工作专项经费150万元。

15．粮油物资储备支出增加15万元。主要是增加粮食安全生产及省长责任制工作经费。

16．预备费调整1000万元。

17．债务付息支出增加83万元。

18．其他项目支出增加7045万元，其中：增加工资、津补贴调整等专项经费700万元，安排年终绩效、应休未休、退休人员过节费、文明奖等经费支出1343万元，偿债准备金增加安排5000万元，增加上缴市财政局农信社不良资产处置资本金2万元。

三、县本级基金预算收支调整建议

（一）政府性基金财力增加18547万元，具体为：

1、国有土地使用权收入增加12800万元。

2、城市基础设施配套费收入调减100万元。

3、污水处理费收入增加300万元。

4、上年结余收入3928万元。

5、偿债准备金调入1619万元。

（二）相应增加政府性基金支出18547万元（2018年地方政府专项债券转贷资金20300万元，已通过十七届人大常委会第14次会议进行调整，此次不再调整），具体为：

1、增加国有土地使用权出让收入安排的支出13728万元，主要是：增加土地开发支出5325万元、城市建设支出424万元、征地和拆迁补偿支出600万元、棚户区改造支出5478万元、土地出让业务支出116万元、计提保障性安居工程资金500万元、农村基础设施建设689万元、补助被征地农民支出331万元、廉租住房支出8万元、其他国有土地使用权收入安排的支出257万元。

2、增加安排污水处理费支出300万元。

3、调减安排城市基础设施配套费支出100万元。

4、增加安排债务付息和发行费用支出1619万元。

5、增加调出至一般公共预算3000万元。

四、县本级国有资本经营预算收支调整建议

　　国有资本经营预算收入调整增加365万元，主要是国投公司上缴利润增加。相应安排国有资本经营预算支出365万元：一是增加安排国有企业资本金注入及项目建设支出360万元，其中：泰宁县大金湖文创基地有限公司资本金注入80万元、泰宁金湖旅游经济开发实业发展公司旅游发展基金180万元、福建省泰宁县古城旅游开发有限公司基础设施建设100万元；二是调减其他国有资本经营预算支出40万元；三是增加调出至一般公共预算45万元。

主任、各位副主任、各位委员，我们将按照本次会议批准的预算调整方案和审议意见，认真抓好贯彻落实，努力完成年度财政工作目标任务。