县人大常委会：

今年以来，受实体经济低迷、房地产调整、营改增政策等因素影响，财政收入形势非常严峻，收入大幅回落，税收收入持续下降。1-10月份，地方一般公共预算收入累计完成20200万元，完成年初预算的65.37%，与序时进度相比差17.96个百分点，同比减收657万元，下降3.15%，其中：税性收入完成11149万元，完成年初预算的52.89%，与序时进度相比差30.44个百分点，同比减收2202万元，下降16.49%；非税收入完成9051万元，完成年初预算的92.17%，同比增收1545万元，增长20.58%。

县十六届人大五次会议通过的2016年全县一般公共预算总收入41925万元，其中地方一般公共预算收入30900万元，比上年增长3%。根据当前我县经济发展形势以及对目前财政收支执行情况的分析预测，全年一般公共预算收支及财力情况将有较大变化：一是受经济下行等因素影响，税性收入大幅下降，一般公共预算收入与年初人大通过预算相比还有较大的差距，全年收入预计减收；二是经过积极争取，县级基本财力保障、重点生态功能区、革命老区等上级转移支付补助收入比年初预算有较大增加；三是今年积极争取地方政府债券转贷资金63528万元，其中：新增债券28300万元、置换债券28463万元、在建项目后续融资债券6765万元。新增债券资金和后续融资债券资金主要用于扶贫开发重点县产业结构调整、交通路网、城市基础设施、保障性安居工程及文化、卫生等公益性建设项目；置换债券资金全部用于置换原有存量债务项目。鉴于以上情况，按照“量入为出、收支平衡”的原则，需要对年初预算进行相应调整。

一、县本级一般公共预算收入调整建议

（一）地方一般公共预算收入调减7900万元，具体是：

1．增值税预计完成3500万元，调增1300万元，主要是电力行业增值税增长以及增值税分成比例提高影响。

2．营业税（含改征增值税）预计完成3000万元，调减5000万元，主要是营业税改征增值税后收入50%上划中央，加上受房地产行业调整及重点项目税源减少等因素影响，营业税收入大幅下降。

3．企业所得税预计完成1700万元，调减400万元，主要是制造业和建安房地产行业企业收入下滑和信用社坏账损失增加，企业利润减少，税收下降。

4．个人所得税预计完成600万元，调减250万元，主要是建安房地产行业税收大幅下降，代征个人所得税收入相应减少。

5．烟叶税预计完成1100万元，调减1900万元，主要是今年我县烟叶连续遭受冰灾和“5.8”洪涝灾害侵袭，烟叶大面积受灾，产量质量下降，税收减少。

6．城市维护建设税预计完成630万元，调减200万元，主要是主体税种营业税收入减少影响。

7．契税、耕地占用税预计完成800万元，调减1230万元，主要是房地产行业低迷影响了土地和房产的交易量，税收减少。

8．其他税收预计完成1670万元，调减400万元，主要是城镇土地使用税、房产税等收入下降。

9．非税收入预计完成10000万元，调增180万元，主要是育林基金减收（征收率降为零）以及国有资本经营收入和政府住房基金收入纳入预算等因素综合影响。

调整后，全县一般公共预算总收入32000万元，比年初预算41925万元减少9925万元，比上年下降18.5%。其中：地方一般公共预算收入23000万元，比年初预算30900万元减少7900万元，比上年下降23.3%。

（二）上级转移性补助收入增加6632万元，具体是：

1．县级基本财力保障转移支付补助收入增加2216万元。

2．重点生态功能区转移支付补助收入增加1841万元。

3．原中央苏区和革命老区转移支付补助收入增加300万元。

4．其他一般性转移支付补助收入增加2275万元（具体是：教育转移支付补助收入213万元、公共安全转移支付补助收入240万元、基本养老保险和低保转移支付补助收入544万元、新型农村合作医疗转移支付补助收入136万元、农村综合改革转移支付补助收入692万元、成品油价格和税费改革税收返还收入55万元、村级组织运转补助收入202万元、公共文化服务体系建设资金32万元、林权补助资金43万元、博物馆免费开放资金80万元、医改结算补助资金38万元）。

（三）调入资金增加2025万元

一是从偿债准备金专户调入资金1725万元，用于地方政府债券资金利息和发行费用支出；二是增加调入预算稳定调节基金300万元，用于弥补当年预算资金不足。

（四）地方政府债券转贷收入增加13300万元

年初预算已安排地方政府债券资金15000万元，执行中，新增地方政府一般债券转贷资金13300万元，主要用于扶贫开发重点县产业发展、交通路网、城市公共设施等社会公共项目建设。

（五）上解支出增加100万元

增加国债转贷以及精准扶贫资金等上解支出100万元。

经过上述调整，全县一般公共预算财力增加13957万元。其中：地方一般公共预算收入由30900万元调整为23000万元，减少7900万元；上级转移性补助收入由50154万元调整为56786万元，增加6632万元；调入资金增加2025万元；地方政府债券转贷收入增加13300万元；上解支出增加100万元。

二、县本级一般公共预算支出调整建议

2016年调整预算增加财力13957万元，相应增加安排一般公共预算支出13957万元，其中：一是增加乡镇财力及专项补助支出494万元；二是增加县本级预算支出13463万元。

（一）增加乡镇补助支出494万元，具体是：

1．乡镇体制调整增加乡镇体制补助支出629万元，同时相应调减已列入体制的中央调资等其他专项支出525万元。

2．新增地方政府债券资金安排乡镇支出1040万元。

3．烟叶税收入下降，相应调减烟叶税结算补助650万元。

（二）增加县本级预算支出13463万元，具体是：

1．地方政府债券转贷资金增加13300万元（其中：县本级增加12260万元、乡镇增加1040万元），加上年初预算债券资金15000万元，合计28300万元。其中：年初预算债券资金项目安排情况已经县十六届人大常委会第35次会议通过，具体安排以下项目：旅游产业发展3146.8万元、城市基础设施9213.2万元、卫生医疗设备更新1000万元、文化产业（文创基地建设）1000万元、公安派出所建设400万元、乡村基础设施灾后修复重建240万元（乡镇列支）；此次增加的政府债券资金13300万元，具体安排以下项目：贫困村基础设施建设800万元（乡镇列支，列入省、市、县贫困村每个村安排25万元）、火车站及周边基础设施建设3300万元、长兴综合服务区建设3000万元、市民服务中心及档案馆建设2000万元、中医院门诊医技老年病房综合楼建设300万元、交通基础设施建设1000万元（下渠至大龙路建设）、城区各项基础设施建设2900万元（含工业园区基础设施660万元）。

2．上级革命老区项目资金增加300万元（其中：县本级增加200万元、乡镇增加100万元），加年初预算项目资金1900万元，合计2200万元。具体安排以下项目：工业园区大洋坪七期道路建设700万元，金湖、北洲、城西市场改造提升和建设600万元、市民服务中心建设200万元、老年活动中心建设200万元、城乡殡葬设施建设200万元、县医院设备100万元、公交总站建设100万元、乡村河道护岸及水渠修复100万元（乡镇列支）。

3．一般公共服务支出调减102万元，其中：增加重大会议经费50万元、增加税收征管经费70万元、调减财政收入考核奖励200万元、调减社区网格化服务平台建设12万元、调减缺编奖励10万元。

4．公共安全支出增加566万元，其中：增加上级公共安全转移支付支出240万元、增加检察院技侦综合楼及警示基地建设196万元、增加城关派出所建设130万元。

5．教育支出调减167万元，其中：增加上级教育转移支付支出213万元、调减县级两免一补、中职免学费等配套280万元（调整项目，主要从清理结余结转资金或上级专项资金中安排，下同）、调减教育费附加支出100万元（专项收入减收）。

6．科学技术支出调减20万元（调整项目）。

7．文化体育与传媒支出调减30万元，其中：调减“泰宁在线”网站设备及运行10万元（调整项目）、调减对外宣传专项20万元（调整项目）。

8．社会保障和就业支出增加788万元，其中：增加上级社会保障转移支付支出544万元、增加残疾人就业保障金支出140万元（专项收入增收）、增加道路交通事故救济责任保险78万元、增加老年公寓和城步溪桥项目前期106万元、调减退休人员活动经费65万元（调整项目）、调减临时救助补助15万元。

9．医疗卫生支出调减32万元，其中：增加上级医疗卫生转移支付支出136万元、增加保健对象医疗经费150万元、调减公共卫生专项78万元（调整项目）、调减县医院和中医院修缮及设施240万元（调整项目）。

10．城乡社区事务支出调减城市维护费支出50万元（调整项目）。

11．农林水事务支出调减1006万元，其中：增加上级农村综合改革转移支付支出692万元、增加水资源费支出50万元、调减扶贫及产业发展专项480万元（调整项目）、调减烟叶奖励扶持170万元（调整项目）、调减烟叶保险190万元（调整项目）、调减村庄卫生保洁及绿化管护40万元、调减水稻保险等专项30万元（调整项目）、调减农村土地确权工作经费70万元（调整项目）、调减村（居）考评专项18万元（调整项目）、调减育林基金支出460万元（专项收入减收）、调减森林植被恢复费支出280万元（专项收入减收）、调减地方水利建设基金支出10万元（专项收入减收）。

12．交通运输支出增加145万元，其中：增加上级成品油价格和税改支出55万元、增加公交亏损补贴90万元。

13．资源勘探电力信息等事务支出增加480万元，其中：增加企业技改、资产融资和担保等产业发展基金800万元、调减工业产业发展基金320万元（调整项目）。

14．商业服务业等事务支出调减旅游专项支出500万元（调整项目）。

15．国土资源气象等事务支出调减矿产资源专项支出100万元（专项收入减少）。

16．年初预备费调整至此次统一安排，调减800万元。

17．债务付息支出增加1725万元（偿债准备金调入）。

18．其他项目支出增加106万元，其中：年中追加补助增加600万元、增加其他上级专项转移支付支出193万元、调减正常晋升及人员嘉奖等项目210万元、调减年初预算包干经费103万元、调减中央调资及绩效奖励等年初预留项目支出334万元、调减罚没和收费业务费支出40万元。

三、上级专项资金和置换债券有关情况说明

（一）上级专项资金下达及安排情况说明

按照新《预算法》的要求，为提高预算编制的完整性，2016年，上级提前下达的部分专项转移支付资金已列入年初预算，在实际执行过程中，补助资金较年初预算发生了较大的变化，至2016年10月，共收到上级专项资金补助43973万元，其中：一般公共预算资金40410万元、政府性基金3563万元。其中部分未明确具体项目的重点专项资金下达后，还需要政府统筹安排，这些项目资金主要包括：重点生态流域补偿资金、社会事业专项资金、县域产业发展专项资金、教育扶贫专项资金等。以上资金具体安排情况如下：

1．重点流域生态补偿资金3255.01万元。其中：环保项目520万元（主要用于际头水库水源地保护、朱口污水处理、金湖清淤工程等项目）、城建项目838.89万元（主要用于垃圾压缩站建设、污水处理费及餐厨垃圾处理设施建设等项目）、北溪流域水环境治理1200万元（工业园区四中垅水土流失治理）、景区森林生态保护250万元（景区禁材改燃及病虫害防治等）、生猪规模养殖综合治理350万元、库区移民村环境整治96.12万元。

2．社会事业专项资金1000万元。其中：旅游事业发展资金700万元，县医院、中医院建设及设施设备补助300万元。

3．县域产业发展专项资金1130.92万元。其中：企业发展专项500万元、工业园区基础设施建设152万元、企业技术改造及资产融资和担保等产业发展基金478.92万元。

4．教育扶贫专项资金400万元。其中：城东五谷幼儿园基建及设施设备补助200万元、丹霞幼儿园基建及设施设备补助140万元、一中基础设施建设补助50万元、金湖幼儿园校舍改造10万元。

（二）置换债券资金下达及安排情况说明

为缓解地方政府偿债压力，经省政府批准，省财政厅核定我县2016年置换存量债务债券额度28463万元、在建项目后续融资发债额度6765万元。债券资金具体安排情况如下：

1．置换债券资金28463万元。其中：偿还2013年到期的地方政府债券本金6450万元；偿还古城旅游公司向莆铁路三明段征地拆迁项目国开行贷款本金4000万元；偿还古城旅游公司旅游基础设施建设国开行贷款本金4760万元；偿还工业园区邱洪村道路建设农发行贷款本金1253万元；偿还土地收储中心土地整理和收储项目农发行贷款本金8000万元；偿还金湖城市建设投资有限公司迎宾小区国开行贷款本金4000万元。

2．在建项目后续融资发债额度6765万元。其中：棚户区改造及附属工程基础设施建设3200万元、水利建设项目1500万元、交通基础设施在建项目2065万元。

四、县本级基金预算收支调整建议

政府性基金收入增加4250万元，其中：国有土地使用权收入增加4500万元、价格调节基金调减250万元。相应安排国有土地使用权出让金支出4500万元：一是增加征地和拆迁补偿及土地开发项目支出4000万元（主要用于大洋坪工业集中区停车场和朱口龙湖工业园区生态停车场、森林防火训练场基础设施建设及前期经费265万元，火车站商用项目（公路港）土地征收2050万元以及古城、和平南街等房屋征收项目）；二是增加弥补历年土地出让金赤字1000万元；三是调减城市建设支出500万元（调整项目）。调减价格调节基金支出250万元。

以上收支预算调整，提请县人大常委会审议。

                     泰宁县人民政府  代县长：

                           2016年11月30日