（正式）2014决算报表.xls

关于2014年县本级决算和2015年

上半年预算执行情况的报告

（2015年7月30日在泰宁县第十六届人大常委会第二十七次会议上）

泰宁县财政局局长 张健英

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会报告2014年县本级决算和2015年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2014年财政收支决算情况

2014年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及县政协的监督指导下，全县财税部门认真贯彻落实县十六届人大三次会议有关决议，充分发挥职能作用，严格依法组织收入、积极服务经济发展，全力保障和改善民生，稳步推进财政管理改革，较好地完成了全年预算任务，实现了财政收支平衡。

（一）全县财政收支决算情况

1、全县公共财政收支决算及平衡情况

（1）全县公共财政收入：全县公共财政总收入完成40863万元，完成调整预算的100.03%，比上年增收947万元，增长2.37%。其中:地方级公共财政收入完成29333万元，完成调整预算的100.01%，比上年增收862万元，增长3.03%；上划中央收入完成11530万元，完成调整预算的100.09%，比上年增收85万元，增长0.74%。

（2）全县公共财政支出：全县公共财政支出124738万元，比上年增加15693万元，增长14.39%。

（3）全县公共财政收支决算平衡情况：全县地方级公共财政收入29333万元，加上级补助收入71479万元、债券转贷收入20700万元、上年结余10675万元，调入资金875万元，收入总计133062万元。全县公共财政支出124738万元，加体制及专项上解支出1495万元，债券还本支出300万元，支出总计126533万元。收支相抵，滚存结余6529万元。其中：专项结转下年支出6469万元（主要是：上级专项结转支出4081万元、工业企业发展专项资金结转支出97万元、2014年度津补贴和年终绩效管理奖以及中央工资增支项目结转支出2009万元）、净结余60万元，实现公共财政收支平衡。

2、全县政府性基金收支决算及平衡情况

全县基金预算收入完成14713万元，完成调整预算的122.61%，比上年减收11674万元，下降44.24%。全县基金预算收入14713万元，加上级补助收入9245万元、上年结余3118万元，收入总计27076万元。全县基金预算支出22961万元，加上解支出41万元,支出总计23002万元。收支相抵，基金预算结余4074万元。

（二）县本级财政收支决算情况

1、县本级公共财政收支决算及平衡情况

（1）县本级公共财政收入：县本级地方级公共财政收入完成29333万元，完成调整预算的100.01%，比上年增收862万元，增长3.03%。其中：税性收入完成18369万元，完成调整预算的96.68%，比上年减收5635万元，下降23.48%；非税收入完成10964万元，完成调整预算的106.14%，比上年增收6497万元，增长145.44%。

（2）县本级公共财政支出：县本级公共财政支出117343万元，比上年增加14681万元，增长14.3%。

（3）县本级公共财政收支决算平衡情况：县本级地方级公共财政收入29333万元，加上级补助收入71479万元、债券转贷收入20700万元、乡镇上解收入184万元、上年结余10656万元，调入资金875万元，收入总计133227万元。县本级公共财政支出117343万元，加补助乡镇支出7570万元、体制及专项上解支出1495万元，债券还本支出300万元，支出总计126708万元。收支相抵，滚存结余6519万元。其中：结转下年支出6459万元（主要是：省市专项结转支出4081万元、工业企业发展专项资金结转支出97万元、2014年度津补贴和年终绩效管理奖以及中央工资增支项目结转支出2009万元）、净结余60万元，实现公共财政收支平衡。

2、县本级政府性基金收支决算及平衡情况

县本级基金预算收入完成14713万元，完成调整预算的122.61%，比上年减收11674万元，下降44.24%。县本级基金预算收入14713万元，加上级补助收入9245万元、上年结余3118万元，收入总计27076万元。县本级基金预算支出21653万元，加补助乡镇支出1308万元，上解支出41万元,支出总计23002万元。收支相抵，县本级基金预算结余4074万元。

以上具体收支数据详见附表一、附表二和附表三。

（三）2014年县本级决算平衡变动有关情况说明

1、县本级公共财政预算上级补助收入决算数71479万元，比预算执行报告数66500万元增加4979万元，增加的主要补助项目有：一是省文化产业发展专项资金（文化创作基地）补助1000万元；二是公共安全一般性转移支付补助579万元；三是森林资源补偿费专项补助538万元；四是省对县财政下移财力及绩效管理奖励1114万元；五是烟草公司、金湖电力以及重大基础设施税收结算补助448万元。

2、县本级调入资金比预算执行报告数增加875万元，主要是根据地方政府债券收支实行预算管理的要求，将原从偿债专户等其他资金安排的债券还本付息资金875万元（其中还本资金300万元、付息资金575万元）调入公共预算。

3、县本级公共财政支出比预算执行报告数110080万元增加7263万元，主要是上级专项收入增加相应增加支出。

4、县本级上解支出比预算执行报告数1213万元增加282万元，主要是增加信用联社所得税上解支出233万元和预拨食品药品监督局基本支出和专项经费扣回29万元。

5、县本级债券还本支出比预算执行报告数增加300万元，主要是列支了2011年地方政府债券保障性安居工程到期还本支出300万元。

6、决算调整后，县本级公共财政预算结余为6519万元，比预算执行报告数8627万元减少2108万元，其中：结转下年支出6459万元，净结余60万元。

县本级决算平衡变动情况详见附表四。

（四）2014年财政运行的主要特点

1、坚持增收节支，努力实现收支平衡。强化收入目标责任制，确保收入目标落到实处，严格依法治税，突出抓好重点行业、重点企业、重点项目的税收征管，加大纳税评估和税收稽查力度，确保应收尽收。加强对上的沟通联系，认真做好项目申报工作，最大限度地争取上级支持，2014年，共争取上级财政一般预算转移支付补助资金7.15亿元，地方政府债券资金2.07亿元，有效弥补地方财力不足，增强了财政保障能力。坚持厉行节约，按照中央八项规定的要求，大力压缩一般性支出，严格控制“三公经费”增长，2014年全县“三公经费”支出同比下降40.2%。

2、坚持统筹安排，积极支持产业发展。统筹财政资金，努力保障重点项目资金需要，全力服务经济发展大局。加快旅游龙头产业发展，筹措资金2.17亿元支持我县收回金湖旅游经营权，拨付旅游发展专项资金500万元；支持工业园区建设，优化招商引资环境，筹集拨付园区基础设施建设资金2290万元；支持中小企业发展，为企业提供应急转贷资金9330万元，兑现拨付企业“即征即奖”、技术改造、用电奖励等各类补助资金486万元；支持项目建设，筹集拨付建泰高速、丹霞之城、全民健身中心等交通、城市项目建设资金2.6亿元。

3、坚持民生优先，促进社会和谐稳定。进一步突出民生保障，在收入增速放缓，收支矛盾十分突出的背景下，更加注重存量财力的调整，做到有保有压，2014年，财政用于民生方面的重点支出达到7.39亿元，比上年增长29.7%，在财政经常性收入下降的情况下民生投入继续保持较快增长。支持民生项目建设，筹集资金0.27亿元，实施义务教育薄弱校改造、中小学扩容和公办幼儿园建设，改善办学条件；拨付资金0.21亿元支持县级医院和乡镇卫生院建设，完善医疗卫生服务体系；筹集资金0.52亿元，用于水土保持、安全饮水、灾害防治等项目建设，改善农业农村生产生活条件。

4、坚持改革创新，提高财政管理绩效。推进全口径预算编制工作，规范预决算信息公开，全面反映政府收支情况。加强预算管理，将上级提前下达的转移支付资金列入预算，进一步细化预算收支内容，完善支出定员定额标准，提高预算到位率和准确性。加强结余结转资金管理，积极清理财政往来款项，盘活财政存量资金，2014年财政预算结余资金规模比上年压缩38.8%。深化国库集中支付改革，提高财政直接支付比重，推行公务卡结算管理。推进预算绩效管理，加强对重点项目的绩效评价，提高预算资金使用效益。加强政府债务管理，建立政府性债务风险防控机制，做好存量债务清理核实甄别工作。

2014年，我县财政收入如期完成调整预算任务，支出总量加大，进度加快，结余结转资金规模进一步压缩，各项管理改革也稳步推进，财政预算执行情况总体平稳。但同时，我们也认识到财政运行还存在许多困难和问题：如经济下行压力加大，实体经济发展面临重大困难；财政收入增长乏力，税性收入大幅回落，缺乏稳定的后续财源支撑，财政收入质量有待提高；刚性支出不断增多，项目建设资金需求缺口较大，政府债务规模持续上升等等。针对这些问题，我们将进一步加大工作力度，采取有效措施努力加以解决。

二、2015年上半年预算执行情况

上半年，面对经济下行压力加大和复杂严峻的收入形势，财政部门认真贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，攻坚克难、扎实工作，狠抓财政收入组织，积极向上争取资金，切实保障民生和重点项目建设需要，有力支持了全县经济和社会各项事业发展。

（一）上半年预算执行情况

1、公共财政预算执行情况

全县地方级公共财政收入完成13464万元，完成预算的42.5%，同比减收595万元，下降4.23%。其中：税性收入完成8111万元，完成预算的33.54%，同比减收747万元，下降8.43%；非税收入完成5353万元，完成预算的71.37%，同比增收152万元，增长2.92%。主要收入项目完成情况是：增值税完成689万元，完成预算的24.61%，同比下降41.16%，主要是批发零售行业重点税源企业南方钢承受钢材价格下挫以及资金短缺等因素影响，税收大幅下降；改征增值税完成223万元，完成预算63.71%，同比增长125.25%，主要是电信业从去年6月起纳入改征增值税试点范围，受征期影响去年同期基数较低；营业税完成3236万元，完成预算的38.07%，同比下降3.2%，主要是房地产市场低迷和电信业“营改增”试点扩面影响；企业所得税完成1302万元，完成预算的47.35%，同比增长31.12%，主要是信用社所得税增加以及金湖经营权转让一次性所得税入库增加；城市维护建设税完成323万元，完成预算的32.3%，同比下降16.97%，主要是主体税种增值税以及营业税减收影响；烟叶税完成250万元，完成预算的8.6%，同比下降74.25%，主要是上年年初烟叶税结算入库收入较大影响；耕契两税完成913万元，完成预算的39.7%%，同比增长25.07%，主要是上半年入库了部分土地转让契税，收入增加342万元；非税收入完成5353万元，完成预算的71.37%，同比增长2.92%，主要是育林基金、森林植被恢复费等部分政府性基金从今年起调入公共预算，专项收入增加。

全县公共财政预算支出65006万元，同比增支4684万元，增长7.76%。支出分项目完成情况是：一般公共服务支出4350万元，同比增长20.63%；公共安全支出3198万元，同比增长4%；教育支出9808万元，同比增长9.97%；科学技术支出189万元，同比增长4.42%；文化体育与传媒支出1113万元，同比下降14.45%，主要是去年列支了文化创作基地建设经费；社会保障和就业支出4696万元，同比增长16.21%；医疗卫生与计划生育支出5655万元，同比增长9.21%；节能环保支出586万元，同比增长2.09%；城乡社区事务支出5663万元，同比增长17.37%；农林水事务支出17460万元，同比增长40.34%，主要是列支了中小河流治理、水土保持、森林生态效益等上级补助资金；交通运输支出2259万元，同比下降54.73%，主要是去年列支了部分高速公路资本金挂账支出；资源勘探电力信息等事务支出1923万元，同比增长183.63%，主要是地方政府债券置换存量债务资金安排工业园区还贷支出1200万元；商业服务业等事务支出3447万元，同比增长25.39%；住房保障支出1268万元，同比增长476.36%，主要是列支了中央城镇保障性安居工程专项资金1084万元；其他项目支出3391万元，同比下降65.79%，主要是去年列支了地方政府债券还本付息资金和县域产业发展资金。

2、基金预算执行情况

全县基金预算收入完成5541万元，完成预算的43.29%，同比增长163.86%，主要是国有土地使用权出让金收入同比增加较多。分项目完成情况是：国有土地使用权出让金收入5162万元、城市公用事业附加收入102万元、城市基础设施配套费收入28万元、价格调节基金收入164万元、水土保持补偿费收入10万元、体育彩票公益金收入44万元、福利彩票公益金收入31万元。

全县基金预算支出5043万元，同比增加1353万元，增长36.67%，主要是上级土地整理开发项目资金和上级全民健身活动场所彩票公益金支出增加。分项目完成情况是：大中型水库移民后期扶持基金支出10万元、国有土地使用权出让收入安排的支出2180万元、新增建设用地有偿使用费支出1198万元、城市公用事业附加安排的支出76万元、彩票公益金安排的支出1266万元、其他基金支出313万元。

3、国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算收入年初预算安排108万元，其中：利润收入92万元，股利、股息收入16万元。受企业年度决算影响，上半年还未实现收入。

4、社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金）收入完成1841万元，完成预算的69.7%，其中：基本养老保险费收入609万元、财政补贴收入1214万元。全县社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金）支出1092万元，其中：基础养老金支出1064万元、个人账户养老金支出28万元。

以上具体收支数据详见附表五、附表六、附表七和附表八。

（二）上半年预算执行的主要特点

1、收入增幅低位运行。上半年，地方公共财政收入完成13464万元，下降4.23%，排在全市第九位，比全市平均增幅（-3.46%）低0.77个百分点，收入继续在低位区间运行，从分月情况看，降幅逐月收窄，二季度降幅基本保持在个位数，降幅比一季度缩小10.3个百分点。虽然收入降幅逐月缩小，但与序时进度相比，短收2376万元，其中税收收入短收3979万元，差距有扩大趋势，从分月完成情况看，上半年四月份和六月份收入分别完成3214万元、2973万元高于序时进度，其它月份收入与序时进度相比均有较大的短收。

2、税收收入持续下降。税收收入完成8111万元，完成预算33.54%，同比减收747万元，下降8.43%，税收比重60.24%，同比减少2.77个百分点。主体税种（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税）除企业所得税由于信用联社所得税增加、金湖经营权回收转让一次性入库所得税等因素影响增收309万元外，其余收入均有下降，其中：增值税、营业税受实体经济不景气和房地产低迷影响分别减收482万元和107万元，下降41.16%和3.2%。地方小税种中，除改征增值税、房产税、车船税和契税增长外，其他税种均不同程度下降，其中：烟叶税由于上年实现税收全部结算入库和今年预征税款减少，同比减收721万元。

3、非税收入小幅增长。非税收入完成5353万元，完成预算71.37%，同比增收152万元，增长2.92%。非税收入增长但进度加快的原因，除了金湖旅游门票收入纳入预算管理和原林业森林资源补偿费今年转为地方分成收入直接入库，抵减了上年同期火车站店面转让一次性收入入库基数抬高因素影响外，主要是今年预算编制口径调整原部分基金预算收入调入公共预算带动专项收入增长。

4、财政支出平稳增长。全县公共财政支出65006万元，增7.76%，从支出项目看，重点支出得到了有效保障，增支的重点主要集中在社会保障和就业、城乡社区事务支出、农林水事务支出、资源勘探电力信息等事务以及住房保障支出。今年以来，在财政收支矛盾十分突出的情况下，财政部门积极调整支出结构，通过完善资金审批拨付程序，减少拨付中间环节，盘活财政存量资金，清理往来款项，压缩结余结转资金规模等措施，进一步加快财政支出进度，提高了预算执行的均衡性和时效性。

（三）上半年财政主要工作

1、严格管征，狠抓收入组织。县委、县政府高度重视收入组织工作，定期召开经济形势分析会和收入协调联席会，了解重点企业生产经营情况以及存在的困难和问题，提出应对措施，及时解决征管难题。加强与税务部门和项目单位的沟通协调，分月摸查税源，细化分解任务，建立“领导负责、财税主抓、部门配合”的工作机制，形成齐抓共管的征收合力。加强收入分析预测，密切关注全县经济运行动态和税源发展变化，强化重点税源监控，做好规模企业和行业税收分析，把握征收的前瞻性和主动性。强化税收征管，重点加强迎宾小区、尚城福邸房产项目、在建重点工程项目、土地和国有资产转让项目等收入征管，加强所得税汇算，抓好税收稽查和清欠，做到应收尽收。加强非税收入管理，进一步规范国有资产转让等非税收入的收缴管理，做大财政收入总量。

2、加强财源建设，夯实增收基础。加大财政资金支持力度，加强项目申报，积极争取上级支持，确保我县重点建设项目的有效实施。上半年，共争取财政各类补助资金4.78亿元，政府债券转贷资金1.72亿元，为经济发展和项目建设提供有力的财力保障。加快服务业转型升级，组建旅游投资公司和大金湖汽车运输公司，筹集注册资金1700万元，安排金泰旅游公司还本资金900万元，拨付旅游发展专项资金350万元，积极推动我县旅游资源整合和企业股份制改造，培育壮大旅游支柱产业。加大中小企业服务力度，认真落实小微企业税收优惠政策，支持企业技改、扩张，拓展融资渠道，促进企业提质增效。上半年，共使用企业应急转贷资金2030万元，拨付工业企业发展专项资金108万元，企业增产增效用电奖励资金141万元。实施项目带动战略，发挥财政资金导向作用，提升项目建设对经济发展的支撑能力。上半年，筹集古城公司基础设施和向莆铁路还贷资金2100万元，投入工业园区项目建设和还贷资金2173万元，拨付丹霞新城、建泰高速营运、外贸安置小区、上戈道路、红石峡帝豪水上运动、看守所等土地收储、征迁以及项目建设资金3056万元。

3、优化支出结构，保障重点支出需要。完善机关事业单位工资制度，做好在职人员基本工资标准调整和社保缴费数据测算，筹集资金308万元保证离退休增资经费在6月底前落实到位。抓好教育、社会保障、医疗卫生等民生政策的落实，安排资金3313万元用于提高义务教育公用经费、最低生活保障、高龄生活补助、新型农村合作医疗、新型农村养老保险和义务兵安置等补助标准。加大三农投入，拨付农产品深加工固定资产投资补助、粮食产能区增产增效、农业技术推广体系建设等项目资金480万元，支持农业科技转化和产业化经营；投入资金4722万元支持中小河流治理、水土保持、水毁工程修复、造林绿化、除险加固等项目建设，积极争取小型农田水利重点县项目建设资金。扎实开展“一事一议”村级公益事业财政奖补工作，争取中国传统村落保护农村综合改革补助资金150万元，申报“一事一议”项目60个，争取财政奖补资金800万元。支持政府为民办实事项目，整合财政资金积极支持县医院病房综合大楼、全民健身活动中心、老年活动中心、市政道路等10项民生工程。认真落实涉农补助政策，上半年，共发放良种补贴、库区移民直补、石油价格补贴、生态效益补偿金等各类补贴资金1385万元。

4、科学理财，财政改革有序推进。加强财政预算管理，完善政府收支预算体系，进一步细化综合预算编制；加大预算信息公开力度，按照“谁主管、谁负责、谁公开”的政府信息公开要求，今年预算公开范围扩大到所有财政预算拨款单位和乡镇。稳步推进国库管理制度改革，做好财政一体化平台系统上线运行前期准备工作，推动乡镇国库集中支付试点改革工作。加强财政资金管理，出台《泰宁县财政预算及资金审批管理暂行办法》，进一步规范财政资金审批拨付程序；加强财政结转结余资金和往来款项清理，提高资金使用效益，共清理财政上级专项和专户结转资金6526万元，收回财政往来款1758万元。加强财政监督，出台《泰宁县政府性投资项目管理暂行办法》，加强政府基建投资项目审核和监督管理，规范政府性投资行为，控制建设项目工程造价；加强“三公经费”预算监督检查，严格执行“只减不增”的预算管理要求，建立健全“三公经费”公开机制，重新制订《泰宁县县直机关差旅费管理办法》，规范部门单位经费支出，降低行政运行成本。加强政府债务管理，落实“谁举债、谁偿还”的管理机制，有效防范化解债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，受经济下行压力和实体经济不景气影响，今年我县财政收入面临的形势异常严峻。与此同时，中央调资、乡镇补贴、职级并级等人员刚性支出增支压力巨大，财政收支矛盾非常突出，下半年财税工作会更加艰巨。面对困难，我们将坚定信心，迎难而上，勇于担当、锐意进取，努力完成各项工作任务，为促进县域经济和各项社会事业加快发展而努力奋斗。