根据省、市国库集中支付管理制度相关规定，为进一步盘活我县财政存量资金，切实提高财政资金使用效率，现就完善财政专储资金和间歇资金管理等有关事项通知如下：

一、部门单位往来款项

1.自然资源局（含土地收储中心）竞买保证金和按规定可收取的履约保证金、人社局农民工工资保证金、公安局（含森林公安）和纪委案件暂扣款及县政府要求实行财政专储管理的资金，因数额较大，为防止挤占挪用，确保资金安全，将继续通过财政专户管理方式加强监管。

2.其他部门零星小额正常往来资金（如代办水电费、店面押金、其他代办资金等），由部门单位加强管理，不再缴入财政专户。原缴入财政专户往来、代办资金等，待部门单位与财政部门对账后，于2019年12月31日前全部退还部门单位自行管理。

3.政府设立的基金（如见义勇为基金、奖教基金等），按原方式继续实行财政专户管理。

二、事业单位经营性收入和教育收费收入

1.事业单位的经营性收入，由单位进行财务核算，不再缴入财政专户，但须纳入部门综合预算管理。如县总医院、中医院、妇幼保健院、公证处等经营性收入。

2.教育收费按规定缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。

三、加强财政资金管理

1.各部门单位要严格执行国库集中支付的相关规定，不得将专项资金转入财政专户，同时要建立健全科学规范、公正透明的资金存放管理机制，防范资金存放安全风险和廉政风险，提高资金存放综合效益。

2.行政事业单位房屋租赁收入属应税收入，应按规定缴纳房屋租赁的相关税金。房屋租赁收入扣除相关税金后，按政府非税收入实行“收支两条线”管理。

3.各单位要重视对往来资金的管理，加强财务核算，防止挤占挪用，确保资金安全。

四、本文件从下发之日起执行。

泰宁县财政局

  2019年8月27日